💰 Что такое ДДС и зачем он нужен предпринимателю

Ведение бизнеса без понимания, куда и откуда приходят деньги, — всё равно что ехать ночью без фар. Вроде движешься, но куда — неизвестно. Отчёт о движении денежных средств (ДДС) — это тот самый «фонарь», который освещает путь.

Для многих предпринимателей ДДС остаётся чем-то «из бухгалтерии» и кажется слишком сложным. Но на самом деле это один из ключевых инструментов управленческого учёта, который нужен в любом бизнесе, от маленького магазина до сети компаний.

📊 Что такое ДДС простыми словами

ДДС — это отчёт, который показывает, сколько денег пришло в бизнес, сколько ушло и на что именно. Он фиксирует все реальные движения денег: поступления от клиентов, выплаты поставщикам, зарплаты, налоги, кредиты и даже мелкие хозяйственные расходы.

Главное отличие от отчёта о прибыли в том, что ДДС не считает будущие платежи или начисленные, но ещё не полученные суммы. Он отражает только фактический денежный поток — то, что есть «в кассе» и на счетах.

🧭 Зачем предпринимателю ДДС

Без ДДС легко попасть в ситуацию, когда прибыль есть «на бумаге», а денег в кассе — нет. Такой разрыв между бухгалтерской прибылью и реальными деньгами называется кассовым разрывом.

ДДС нужен для:

• контроля ликвидности — чтобы всегда знать, хватит ли денег на обязательные платежи;
• планирования — чтобы понимать, когда и сколько денег поступит или уйдёт;
• выявления «дырок» — какие расходы тянут бизнес вниз;
• принятия решений — инвестировать, экономить, брать кредит или отложить проект.

По сути, это инструмент для того, чтобы управлять деньгами, а не просто их тратить.

🔍 Как устроен ДДС

Обычно отчёт делится на три блока:

• Операционная деятельность — все поступления и расходы, связанные с основной работой компании: продажи, закупки, зарплаты.
• Инвестиционная деятельность — покупка оборудования, вложения в новые проекты.
• Финансовая деятельность — кредиты, займы, дивиденды.

Разделение помогает увидеть, где деньги зарабатываются, а где расходуются или замораживаются.

🧠 Как предпринимателю использовать ДДС на практике

• Вести отчёт ежемесячно или еженедельно, если бизнес с высокой скоростью оборотов.
• Анализировать отклонения: планировали одну сумму, получили другую — выясните, почему.
• Прогнозировать на 1–3 месяца вперёд, чтобы заранее видеть периоды возможного дефицита или излишка денег.
• Принимать решения на основе данных, а не ощущений: стоит ли расширяться, нанимать людей, увеличивать закупки.